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重庆邮电大学大额货币资金管理办法
2016-03-01 03:11:17 admin 点击:[]

第一章总则

第一条为加强我校货币资金管理,保证货币资金安全,提高货币资金使用效益,根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》、《中共重庆邮电大学委员会“三重一大”决策制度暂行办法》(重邮委〔2014〕48号)、《重庆邮电大学经费管理办法》(重邮〔2011〕190号)等相关规定,结合学校实际,制定本办法。

第二条本办法所称大额货币资金,是指学校对外支付的现金、银行存款和其他货币资金,单笔金额在人民币10万元(含)以上的款项。

第三条学校对大额货币资金的支付,按“经费预算控制,提交支付申请,分级授权审批,财务统一支付”的原则进行管理。

第四条本办法适用于除校办产业以外的校属各单位(以下简称“单位”)。

第二章使用管理

第五条使用单位在向财务处提出大额资金支付申请前,必须确保所需经费已经落实。对于没有落实经费预算的申请,财务处一律不予受理。

第六条在经费预算落实的前提下,使用单位支付单笔金额在10万元(含)以上的款项,必须按规定格式填写“重庆邮电大学大额货币资金支付申请表”(见附件)。注明款项用途、金额、收款单位、收款账户名称和账号等内容,并附有效经济合同、原始单据或相关证明。

交由校领导审批的大额货币资金业务,各单位应至少提前5个工作日填报《大额资金支付申请表》。

第七条完成审批手续后,使用单位将支付申请递交财务处审核,财务处对大额资金支付申请执行经费核算员、核算科科长、财务处长三级审核制度。财务处审核内容包括其批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式是否妥当等。审核无误后按程序办理支付手续。

第八条财务处审核人员对于发现支付申请表存在越权审批、手续及相关单证缺失、金额差错等各类问题,应当拒绝办理支付手续。

第三章审批权限

第九条使用单位递交大额资金支付申请表后,审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请,审批人应当拒绝批准。

第十条除第十一条另有规定外,对于项目预算已经校长办公会审议通过、审批手续齐全、单据齐全的大额货币资金支付申请,经项目负责人或单位负责人签字后,由相关校领导按下列权限签字审批:

(一)单笔金额在10万元(含)以上、30万元(不含)以下的,由分管项目经费校领导审批;

(二)单笔金额在30万元(含)以上、100万元(不含)以下的,依次报分管项目经费校领导审批后、分管财务校领导审批;

(三)单笔金额在100万元(含)以上的,依次经分管项目经费校领导、分管财务校领导审批后、报校长审批。

(四)分管财务校领导在因公出差期间,报校长审批。

对于项目预算没有经过校长办公会审议通过的大额货币资金支付申请,必须首先将项目实施方案及预算方案提交校长办公会议决后,再按本条规定审批流程进行审批。

第十一条下列资金使用审批权限执行《重庆邮电大学经费管理办法》(重邮〔2011〕90号)相关规定。

(一)按银行核定额提取和支用的备用金;

(二)按月发放或临时补发、增发的职工工资及津补贴、引进人才安家费、住房补贴、依法缴纳的各类保险、公积金;

(三)学生的生活补贴、困难补助、助学贷款、奖助学金;

(四)学校银行账户间的资金调度;

(五)应缴财政专户资金结算汇缴;上缴各类税金等

(六)代扣代缴、代收代支款项;

(七)贷款利息支出。

(八)由基建后勤处核准的水电、燃料的支付。

(九)纳入政府采购的资金直接支付。

第四章附则

第十二条本办法由学校授权财务处负责解释。

第十三条本办法自发布之日起执行。

重庆邮电大学

2015年7月22日

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